多事之秋，或许该了解一下「家族信托」

加拿大财富图鉴2020-11-02 12:37:38

“What”什么是家族信托?

家族信托指高净值人士委托信托机构，代为管理、处置家族资产信托计划，其目的就是实现可持续的富裕人士财富管理模式。家族信托一旦设立，其资产就立即具备独立性，无论是婚姻发生变故，还是委托人过世,家族信托计划中的资产都将独立存在。

“Why”家族信托到底有何优势?

1. 严谨的保密度及量身定做的契约
   1. 委托人可以根据其设立家族信托的目的，就其信托资产的管理、信托利益的分配方法、受益人的指定及变更、对受托人履职的监督等在不违反法律的前提下自由进行约定。
   2. 基于信托有着高强度的契约性,该等约定仅为受托人和少数当事人所知悉，且均负有严格的保密义务。
2. 信托资产完全独立
   1. 设立家族信托须将资产转移至受托人名下，该信托资产独立于委托人的资产、受托人自有资产以及受托人的其他受托资产，因此可以免受破产波及，使得信托资产不因委托人破产而被追索,达到债务隔离的作用。
   2. 由于信托资产独立于委托人的遗产，因此可以合法地进行税务规划。
3. 灵活的组织架构配置
   1. 家族信托的组织架构设置十分灵活，最简单的模式下仅需委托人、受托人及受益人三要素。
   2. 如果涉及的家族成员众多、资产关系比较复杂的可以在适当的时候加入监察人、投资顾问等。

“When”什么时候该设立家族信托?

• 集中或分拆家族资产如委托人需要把家族资产集中起来交给专业团队管理，将经营收益向家族成员分配；委托人需要将家族资产分散到海内外不同的家族信托项下以达到分散风险或资产保护等目的。
• 家族成员生活发展保障家族成员生活发展保障。例如为子孙后代安排教育基金或创业基金,或者为父母设立长者养老基金,设立主要旨在防止成员挥霍生活保障基金。
• 财富传承如委托人由于年龄、健康等原因需要逐渐退居二线,但苦恼于接班人不能满足其要求的接班条件，如：资质、年龄、社会阅历等;或遗产继承存在法律上遇到障碍，如:未达到适宜年龄、需要进行税务规划。
• 家族资产保全為防止婚姻变故時,因资产继承分割而导致家族成员纠纷、家族资产日益分散，影响到家族企业经营的稳定及效益。此外，委托人還可以通过家族信托在其身后继续对家族企业施加影响,使家族企业发展具有延续性,不得违背预设的发展路径及经营原则。

“Where ”在什么地方设立家族信托?

• 稳定的政治及经济环境由于经济政治的不稳定极有可能危及到信托资产乃至家族信托相关方的人身安全。因此，选择恰当的离岸信托地尤其重要。
• 透明及完善的法律体制完善的法律体系及公平有效的司法制度是家族信托赖以生存的土壤，选择设立地点就是选择了信任该地的法律制度。国内家族信托发展缓慢的很重要一个原因是相关法律配套的不健全。而离岸信托经过多年的历练,建立起牢固的法律根基,给予委托人更安全的投资环境。
• 国际金融市场的认可度国际金融市场的认可度。当前资本市场国际流动日益已成常态。委托人在受到国际认证的离岸信托地上无需避免交易上的不信任或需要另行提供认证等情形,享受更便利的信托服务。

位于南太平洋上的库克群岛、巴巴多斯都是具备上述条件的好选择

“Who”家族信托的参与方有谁?

• 委托人(交付资产)家族信托设立者及资产提供者，决定受托人及信托资产的管理运转方式。
• 受托人(依照契约内容管理资产)一般为信托管理公司依照委托人意愿接收持有、管理信托资产并按照委托人的要求向其指定的受益人分配信托资产。不过受托人只会代为管理委托人资产，并根据法律严格规定不能将委托人资产和公司资产相混合,最大程度上保证委托人资产安全性。
• 受益人(获得资产)根据委托人指定，可以在指定条件或背景下获得全部或部分信托资产分配的人，在家族信托中一般是家族成员。

“How”如何设立安全有效的家族信托?

明确需要及目的并慎选受托人

在设立家族信托之前,委托人首先应当明确自身的需求及设立的目的，并选择于信托注册地受当地金融监督委员会监管的持牌信托公司。

尽早咨询受托人

受托人在家族信托管理中起着核心作用，因此委托人应当尽早选定受托人并让其参与到家族信托方案的指定当中。因家族信托涉及到法律、理财、税务等诸多方面，委托人需要与该些领域的专业化团队进行深入的交流,了解其中可能碰到的问题以及相应的解决方案。

法律文件清晰明了

法律文件的签署贯穿于整个家族信托的设立流程,保密协议、咨询服务协议、合作框架协议、信托合同及附件等文件的条款应当尽可能清楚明白地表达出每一个细节,尽量避免原则性的描述。当然这一切都离不开选择专业化的信托公司以及特定的离岸信托地。

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